IKS im Schulden– und Veranlagungsmanagement der Stadt Wien

Zentrale Empfehlungen

1. Bei Erhöhung der Komplexität und des Risikogehalts der Finanzgeschäfte wären auch die sich aus dem Risikomanagement und aus den IKS–Prinzipien ergebenden Anforderungen an das Schulden– und Veranlagungsmanagement der Stadt Wien entsprechend zu erhöhen.
2. Der Anwendungsbereich der Richtlinie für das Finanzmanagement wäre auszuweiten, um Vorgaben zur Umsetzung risikomindernder IKS–Maßnahmen (z.B. Funktionstrennung, Vier–Augen–Prinzip) bei sämtlichen Finanztransaktionen der Stadt Wien sicherzustellen.
3. Für die im Rahmen des Schulden– und Veranlagungsmanagements relevanten Bankkonten wären im Sinne des Vier–Augen–Prinzips Vorgaben zur ausschließlichen Vergabe von Berechtigungen zur Kollektivzeichnung zu schaffen.
4. Im Sinne des Vier–Augen–Prinzips wären ausschließlich Kollektivzeichnungsberechtigungen auf – im Schulden– und Veranlagungsmanagement verwendeten – Wertpapierdepots und –verrechnungskonten zu vergeben. Eine entsprechende Bereinigung von Einzelzeichnungsberechtigungen wäre vorzunehmen.
5. Es wäre unverzüglich sicherzustellen, dass eine Veränderung der aus dem Haushaltsverrechnungssystem für den elektronischen Zahlungsverkehr generierten zahlungsrelevanten Daten technisch unmöglich ist. Die Möglichkeit zur manuellen Erfassung von Zahlungsaufträgen im elektronischen Zahlungssystem –  ohne vorherige Erfassung im Haushaltsverrechnungssystem  – und zur direkten Durchführung von Zahlungsaufträgen durch die MA  5 ohne Einbindung der MA  6 wäre zu verwehren.